Entrada contábil de perda de ganho forex

Entrada contábil de perda de ganho Forex
Obter através da App Store Leia esta publicação em nosso aplicativo!
Como contabilizar ganhos de capital (perdas) na contabilidade de entrada dupla?
Depois de tomar uma classe introdutória de contabilidade financeira, decidi usar o GnuCash para acompanhar minhas finanças pessoais. Tenho 5 contas principais no meu livro geral:
Isso funcionou bem no ano passado. No entanto, recentemente tive que registrar as perdas de capital que fiz em um comércio cambial de curto prazo, mas não consigo lembrar de como registrar isso.
Em particular, uso duas contas separadas como tal:
Ou apenas uma conta de ganhos de capital (perdas) em que um saldo negativo indica uma perda de capital?
Se fosse apenas uma única conta, essa conta ficaria em Patrimônio Líquido ou Ativo?
Primeiro, o balanço é onde ativos, passivos e Equidade ao vivo.
Identidade do balanço patrimonial: Ativos = passivos (+ Equidade)
A demonstração de resultados é onde vivem as receitas e as despesas.
Declaração de renda geral Identidade: renda = receita - despesas.
Se você quiser se modelar corretamente (como um negócio), altere sua conta de "renda" para "receita".
Se você ainda não fechou a posição, seu ganho / perda é "reconhecido". Se você fechou a posição, é "realizado".
Ganhos de Capital Reconhecidos (Perdas)
Supondo que não haja alteração nos requisitos de margem:
Aumentar / diminuir a conta "ganhos de capital reconhecidos" nos ativos pelo aumento / diminuição do valor da posição Aumentar / diminuir o patrimônio líquido pelo aumento / diminuição do valor do cargo.
Os juros de margem devem aumentar os passivos de margem, assim, diminuir o patrimônio líquido e podem ser contabilizados como despesa na demonstração do resultado.
Os requisitos de margem para calções não devem ser registrados no passivo, a não ser que, se você também reservar um contra-patrimônio, equilibrando o patrimônio líquido. Faça uma nova pergunta para obter detalhes sobre isso.
Ganhos Realizados de Capital (Perdas)
Crédito fora da posição (o custo inicial e os ganhos / perdas de capital acumulados acumulados) em ativos Débito de qualquer passivo (margem) devido à posição Caixa de débito no valor da posição liquidada Aumentar / diminuir o patrimônio líquido pelo ganho / perda devido a a posição se não tiverem sido marcados em "ganhos / perdas de capital reconhecidos" Marque a venda do cargo como "Receita" Marque a compra do cargo como "Despesas"
Conceitos de identidade do balanço.
Uma das coisas mais importantes a lembrar quando se trata da identidade do balanço é que a "equidade" é derivada.
Se os seus ativos aumentarem / diminuírem, enquanto os passivos permanecem constantes, seu patrimônio aumenta / diminui.
O conceito mais fundamental de contabilidade de entrada dupla é que os débitos sempre são iguais.
Aqui está a beleza: se as coisas não se somarem, faça uma nova conta de débito / crédito para explicar o desequilíbrio. Desta forma, o desequilíbrio é sempre contabilizado e pode ajudá-lo a persegui-lo mais tarde, quanto mais específico o rótulo da conta melhor.
O Capital é um Ativo. O valor decrescente do capital é o valor decrescente de um ativo.
Quando você compra o recurso forex * DR Forex Asset * CR Cash.
Quando você vende * DR Cash * CR Forex Asset.
A diferença é agora contabilizada.
Ganhos (e perdas) são modificações na sua posição financeira (balanço). No final do período você assume seu desempenho financeiro (Lucro e Perda) e insira seu balanço patrimonial. O que significa que depois seu balanço é melhor ou pior (porque você ganhou mais dinheiro = mais dinheiro ou perdeu, seja o que for).
Você está querendo fazer uma conta de renda para refletir a reavaliação forex, então, no final do período, ela é refletida no lucro, em seguida, empurrada para o seu balanço patrimonial.
Os ganhos de capital afetam diretamente seu balanço porque aumentam / diminuem seu caixa e seu ativo na entrada do diário em si (quando você compra e vende).
Se ganhar dinheiro dessa forma é realmente como você faz você ganhar uma renda, é possível fazer uma conta para isso. Se você fizer isso, você revaloriza periodicamente o ativo e anula as alterações na conta de reavaliação.
Você faria algo como * DR Asset * CR Forex Revaluation account; dependendo do método que você toma. As empresas principalmente fazem isso porque, se os ganhos de capital são sua linha de negócios, eles serão tributados, como se fossem receita. Por simplicidade, basta conta-lo quando você compra e vende os ativos (porque você, como indivíduo, apenas reconhecerá um lucro / perda quando você entrar e sair).
É mais fácil pensar em receitas e despesas são extensões de capital próprio. A renda aumenta seu patrimônio, as despesas diminuíram. É assim que eles se relacionam com a fórmula contábil (Ativos = Passivo + Patrimônio Líquido)

Contabilização de ganhos cambiais e amp; Perdas.
Conversão de Moedas Estrangeiras.
Cada vez que uma empresa possui uma transação em outra moeda, o contador deve converter a moeda para a moeda da empresa usando a taxa de câmbio da moeda estrangeira. Esta taxa é encontrada online em fontes como X Rates e Yahoo! Finança.
Registre a transação inicial.
Quando contabilizar trocas de moeda estrangeira, a contabilidade deve primeiro registrar a venda inicial. Por exemplo, uma empresa dos Estados Unidos adquire 200 euros de widgets. Na época, 200 euros equivalem a US $ 250. O contador debitaria & quot; Compras & quot; por US $ 250 e "Contas a Pagar" por US $ 250.
Gravando um ganho ao concluir a transação.
Se a taxa de câmbio da moeda estrangeira muda de forma favorável, registre um ganho. No exemplo, se 200 euros agora é igual a $ 200, então débito & contas a pagar & quot; por US $ 250, então o crédito "Cash & quot; por US $ 200 e "Ganho de câmbio" & quot; por US $ 50.
Gravar uma perda ao concluir uma transação.
Se a taxa de câmbio cambie de forma desfavorável, registre uma perda. No exemplo, se 200 euros agora é igual a $ 300, então débito & contas a pagar & quot; por US $ 250, & quot; perda cambial & quot; por US $ 50, então o crédito "Cash & quot; por US $ 300.
Tempo para revalorizar a moeda.
O contador deve reportar ganhos ou perdas na transação no final de um período contábil e quando a empresa terminar a transação. Por exemplo, a empresa efetua uma transação em 1 de setembro de 2009 e paga a transação em 31 de janeiro de 2009. A empresa deve reavaliar a transação em 1º de janeiro e 31 de janeiro.

O que é a Entrada do Jornal para Gravar Perda Realizada no Investimento?
Uma contabilidade adequada economiza tempo e dinheiro.
Artigos relacionados.
1 [Demonstração de resultados] | Onde você inclui perdas realizadas em uma declaração de renda? 2 [Entrada de revista] | Como gravar uma entrada de diário para uma venda de propriedade comercial 3 [Entradas de jornal] | Entradas de jornal no método de equivalência patrimonial de investimentos 4 [Regras de contabilidade GAAP] | Regras de contabilidade GAAP sobre ganhos de capital não realizados.
Cálculo e registro de uma perda realizada exige que uma empresa considere vários fatores diferentes. Precisa rever a entrada original que registrou a aquisição do investimento para garantir que a nova entrada ajuste as contas corretas. Em seguida, ele precisa determinar se o investimento deve ser marcado ao mercado ao longo do tempo e se o valor do ativo cresceu ou encolhido ao longo do tempo. Somente após essas etapas, você pode registrar a transação debitando a conta "Perda realizada no investimento" pelo valor da perda realizada.
Entrada inicial do diário.
O primeiro passo no registro de uma perda é rever a entrada de aquisição de investimentos para determinar o custo para adquirir o investimento e determinar quais contas precisam ser ajustadas para refletir a venda. Quando um investimento é originalmente gravado, a entrada no diário depõe dinheiro e credita um investimento por um valor igual ao preço de aquisição. O lado de débito de uma entrada no diário aumenta as contas de despesas e ativos, enquanto diminui as contas de receita, patrimônio e passivo. A metade do crédito de uma entrada no diário faz o contrário; Isso diminui a despesa e os ativos, e aumenta as receitas, as contas patrimoniais e passivas.
Perda de Perda Definida Definida.
Uma perda realizada ocorre quando o investimento é vendido pelo valor justo de mercado e esse preço é inferior ao custo de aquisição original. O que faz com que a perda do ativo seja realizada é a venda real. Embora o valor de um ativo possa flutuar durante o período em que uma empresa é proprietária, uma vez que o ativo é vendido, a perda está claramente definida e não pode ser alterada.
Principios básicos de Mark-to-Market.
Nos Estados Unidos, os princípios contábeis geralmente aceitos, conhecidos como GAAP, exigem que determinados investimentos sejam marcados para o mercado. Toda vez que o negócio produz demonstrações financeiras, ele deve ajustar o valor listado desses investimentos ao valor justo de mercado atual. O valor do mercado justo é igual ao que a empresa poderia receber para o ativo se vendesse o investimento a um terceiro não relacionado no momento em que os relatórios financeiros fossem criados. Os investimentos que precisam ser marcados para o mercado são títulos de dívida e ações que são comprados e mantidos para fins de negociação. O rendimento do negócio para o período de relatório flutua com base no aumento ou diminuição dos investimentos em valor de mercado. A entrada no diário para uma perda não realizada é debitar a conta "Ganho / perda não realizada de investimento" e creditar a conta "Ativo de investimento" pelo valor da perda não realizada. A entrada do diário para um ganho não realizado é creditar a conta "Ganho / perda não realizada no investimento" e debitar a conta "Ativo de investimento" pelo valor do ganho não realizado.
Entrada de Jornal para Perda Realizada.
A perda realizada é igual ao valor do ativo listado em seus registros financeiros menos o produto recebido da venda. Para registrar a transação, você começa por creditar o valor contábil do investimento para a conta de ativos relevante. Isso tornará o valor do investimento nos livros igual a zero. Em seguida, você debita dinheiro pela quantia de dinheiro que você recebeu para vender o ativo, o que aumentará o saldo de caixa nos livros. Finalmente, você debita a conta "Perda realizada no investimento" pelo valor da perda reconhecida na transação. Isso aumentará as despesas e diminuirá o lucro geral do período em que o investimento foi vendido.
Referências (5)
Sobre o autor.
John Cromwell é especialista em questões financeiras, legais e de pequenas empresas. Cromwell possui um diploma de bacharel e mestrado em contabilidade, bem como um Juris Doctor. Ele é atualmente um co-fundador de duas empresas.
Créditos fotográficos.
Jupiterimages / Photos / Getty Images.
Mais artigos.
[Procedimentos de contabilidade] | Procedimentos contábeis sobre a redação de um investimento.
[Declaração de renda] | O que é um ganho não realizado em uma declaração de renda?
[Ganhos de capital] | Como classificar ganhos de capital em um Razão.
[Demonstrações do fluxo de caixa] | Como mostrar ganhos realizados nas declarações de fluxo de caixa.

Entrada contábil de perda de ganho Forex
Donnaforex forex envidia Demonstração forex Gcm Forex forex e petróleo Forex Forex btq Quando sua empresa traduz suas transações em moeda estrangeira, como compras ou vendas, nenhum ganho ou perda cambial é registrado. Os ganhos e perdas de câmbio são causados ​​pela retenção de caixa nos EUA ou pela diferença de tempo entre quando uma transação é concluída e quando ela é liquidada. [IAS] Além disso, a contabilidade não deve depender de qual entidade dentro do grupo realiza uma transação com a operação no exterior. [IAS A] Se um ganho ou perda em um item não monetário for reconhecido em outros resultados abrangentes (por exemplo, uma reavaliação de propriedade de acordo com a IAS 16), qualquer componente de câmbio da Visão Geral · Histórico da IAS 21 · Interpretações relacionadas · Transações em moeda estrangeira. Essa mudança nos fluxos de caixa da moeda funcional esperada é um "ganho ou perda de transação em moeda estrangeira" que normalmente é incluído na obtenção de resultados na demonstração do resultado pelo período em que a taxa de câmbio é alterada. Um exemplo de um ganho ou perda de transação é quando uma subsidiária italiana tem um.
Forex bank huvudkontor.
Aqui estão os 10 principais conceitos de opções que você deve entender antes de fazer seu primeiro comércio real: